Как блогеры по всему миру платят налоги ?

Реклама, спонсорские соглашения, продажа товаров – блогеры зарабатывают деньги разными способами. По мере того как блогинг становится прибыльной профессией, многие страны ужесточают налоговую систему для инфлюенсеров. Как облагаются их доходы и к чему может привести уклонение от уплаты налогов?

В разных странах блогеры обязаны платить налоги, а за уклонение от них предусмотрены штрафы и другие санкции.

США: Любой доход облагается налогом

В США создатели контента обязаны платить налоги независимо от того, является ли блогинг их хобби, подработкой или основным занятием. Это регулируется Налоговой службой (IRS). Как и другие индивидуальные предприниматели, блогеры должны декларировать доход от партнерских программ, рекламы, спонсорских контрактов и продажи цифровых товаров.

Федеральная налоговая ставка в США прогрессивная: чем выше доход, тем выше ставка. По данным IRS, налог на доходы физических лиц варьируется от 10% до 37%.

Индивидуальные предприниматели также платят налог в размере 15,3%, который включает 12,4% на социальное страхование (пенсии, инвалидность, выплаты по потере кормильца) и 2,9% на медицинскую страховку (Medicare). Однако блогеры могут вычитать из налогооблагаемой базы бизнес-расходы, такие как оплата фрилансеров, маркетинг, реклама и офисное оборудование.

Если блогеру присылают товары на обзор, они также считаются доходом и облагаются налогом. Однако, согласно компании TaxSlayer, если стоимость таких подарков не превышает $100, они могут не учитываться в налогооблагаемом доходе.

Великобритания: Налог на доход и взносы в систему национального страхования

В Великобритании блогеры платят подоходный налог и взносы в Национальное страхование. Налогом облагается доход, превышающий необлагаемый минимум в £12 570.

Ставки налога:

20% – от £12 571 до £50 270

40% – от £50 271 до £125 140

45% – свыше £125 141

Дополнительно блогеры с доходом от £90 000 обязаны зарегистрироваться для уплаты НДС (VAT) и добавлять налог в счета. Например, если блогер берет £200 за спонсированный пост, то с учетом НДС он должен выставить счет на £240 и перечислить £40 в налоговую службу HMRC.

Инфлюенсеры могут вычитать бизнес-расходы (оборудование, поездки, бухгалтерские услуги), но HMRC требует, чтобы они были исключительно рабочими.

Китай: Огромные штрафы за неуплату налогов

Китайские власти жестко наказывают блогеров за уклонение от налогов. Например, блогер Пан Южун из Ханчжоу в 2024 году заплатил почти 100 миллионов юаней ($13 млн) налогов, о чем сам сообщил в видео.

В 2021 году стример Хуан Вэй (известный как Viya) был оштрафован на 1,34 миллиарда юаней ($210 млн) за налоговые махинации, после чего ее аккаунты заблокировали на всех платформах.

В Китае налог на доход варьируется от 3% до 45% в зависимости от суммы.

Россия: Размер налога зависит от формы бизнеса

Российские блогеры могут зарегистрироваться как самозанятые, индивидуальные предприниматели (ИП) или открыть ООО.

Для самозанятых налог составляет:

4% – если доход получен от физических лиц

6% – если от юрлиц и ИП

Индивидуальные предприниматели платят:

1–15% – по упрощенной системе налогообложения

13–15% – налог на доход физических лиц

До 20% – НДС, в зависимости от системы налогообложения

В России известны случаи крупных налоговых разбирательств с блогерами. Например, против Елены Блиновской возбуждено дело за уклонение от уплаты налогов на сумму более 900 млн рублей. В 2023 году ее арестовали.

С ростом индустрии блогинга правительства ужесточают налоговый контроль за инфлюенсерами. Независимо от страны, блогеры обязаны платить налоги, а за уклонение грозят серьезные штрафы или даже уголовные дела.